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什么是信托基金,信托基金是如何运作的?

一、什么是信托基金?信托基金是一种房地产规划工具,可建立法人实体来为个人或组织持有财产或资产。中立的第三方(称为受托人)负责管理资产。信托基金可以持有多种资产,例如货币,不…

一、什么是信托基金?

信托基金是一种房地产规划工具,可建立法人实体来为个人或组织持有财产或资产。中立的第三方(称为受托人)负责管理资产。信托基金可以持有多种资产,例如货币,不动产,股票和债券,一家企业,或多种不同类型的资产或资产的组合。信托可以按照各种形式和规定来形成。

重要要点

  • 信托基金旨在在中立的第三方的帮助下代表他人持有和管理资产。
  • 信托基金包括设保人,受益人和受托人。
  • 信托基金的设保人可以为资产的持有,收集或分配方式设定条件。
  • 受托人管理基金的资产并执行其指令,而受益人则从基金接收资产或其他利益。
  • 信托基金最常见的类型是可撤销和不可撤销的信托,但为特定目的还存在其他几种变体。


二、信托基金如何运作

信托基金由三个主要方组成:授予人(建立信托并用其资产填充), 受益人(选择接收信托基金资产的人)和受托人(负责管理资产)。信任)。

建立信托基金的主要动机是为了让个人(或实体) 创建一种工具,为未来资产的持有,收集或分配方式设定条件 。这是使信托基金与其他遗产规划工具区分开来的关键特征。通常,由于各种原因,设保人正在做出一种安排,这些安排是在他们不再具有智力能力或存活之后进行的。

信托基金的建立建立了一种关系,在这种关系中,指定的受托人即受托人应以设保人的唯一利益行事。为受益人创建信托,受益人从信托中获得收益,例如资产和收入。基金几乎可以包含任何可以想象的资产,例如现金,股票,债券,财产或其他类型的金融资产。单个受托人(可以是个人或实体,例如信托银行)可以按照信托基金的规定管理基金。这通常包括一些生活费津贴,也可能包括教育费用,例如私立学校或大学的费用。

三、信托基金类型

信托基金有多种类型,但最常见的是可撤销和不可撤销的信托。信托基金可以包含令人惊讶的一系列选项和规格,以满足设保人的需要。当数代(甚至数十亿美元)的家庭或实体的几代人处于危急关头时,财富和家庭安排会变得相当复杂。除了共同的可撤销和不可撤销的信托安排外,还有许多其他类型的信托基金。税收或信托律师可能是了解每种信托基金的复杂性的最佳资源。

可撤销信托

有效信托(也称为可撤销信托)使设保人可以在设保人的整个存续期间更好地控制资产。这是一种信托类型,设保人将资产放入信托中,然后可以在设保人去世后转移给任何数量的指定受益人。它通常用于将资产转移给孩子或孙子,生存信托的主要好处是资产避免了遗嘱认证,从而使资产快速分配给受益人。生存的信托没有公开,这意味着房地产的分配具有高度的隐私性。当设保人仍在生活且没有丧失行为能力时,可以更改或撤销信托详细信息。 

不可撤销的信任

一个不可撤销的信托是改变或者撤销非常困难。由于这种安排,设保人可以有相当可观的税收优惠,以有效地将资产控制权交予信托基金。不可撤销的信托通常会避免遗嘱认证。

资产保护信托(APT)

创建资产保护信托(APT)来保护个人资产免受未来债权人的索偿。

盲目信任

建立了盲目的信托,因此受益人不知道谁拥有信托的委托书(通常是受托人)。

慈善信托

创建慈善信托可以使特定慈善机构或公众受益。其中包括 每年支付固定金额的慈善剩余年金信托(CRAT)。慈善剩余单位信托(CRUT)的成立是为了在信托到期时将资产转移给指定的慈善机构。CRUT有两个主要好处。首先,建立信托的捐赠人捐赠资产并有资格获得慈善扣除。其次,信托中的资产在信托有效期内向受益人支付固定比例的收入。1个

隔世信托(GST)

如果受益人是设保人的孙辈之一,则代际信托包含税收优惠。

授予人保留年金信托(GRAT)

可以建立授予者保留的年金信托,以帮助避免赠与税。

个人退休帐户(IRA)信托

个人退休帐户(IRA)信托可以帮助最大限度地减少对该信托中持有的合格资产的税收。

土地信托

土地信托允许信托管理信托中持有的财产。

婚姻信托

婚姻信托基金在配偶死亡时提供资金,并有资格无限制地扣除婚姻费用。

医疗补助信托

医疗补助信托基金可帮助老年人避免与医疗补助事项和付款相关的资产的税收和遗嘱认证问题。

合格个人居住信托

合格的个人居所信托将设保人的居所移出遗产。

合格的潜在利息财产信托

合格的可终止利息财产信托有利于尚存的配偶,但允许设保人在尚存的配偶去世后做出决定。 

特殊需要信托

为获得政府利益的人创建了特殊需要信任,以免使受益人失去这种政府利益的资格。

节约储蓄信托

节俭的信托受益人在没有特定规定的情况下不能出售,支出或赠予信托资产。

遗嘱信托

遗嘱信托在授予人通过后将资产留给受益人,并带有特定的指示。

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